In Svizzera esistono diverse imposte rilevanti sia per le aziende che per i privati. Una di queste, l'imposta sulle forniture, è spesso meno conosciuta ma è comunque di grande importanza, soprattutto per i privati che acquistano servizi dall'estero. In questo articolo spieghiamo cos'è l'imposta sulle forniture, quando si applica e perché potrebbe essere rilevante per voi.
Cos'è l'imposta sulle forniture?
L'imposta sulle forniture è un tipo speciale di imposta sul valore aggiunto (IVA) che viene riscossa in Svizzera sui servizi acquistati all'estero. Questa imposta si applica in particolare quando un cliente svizzero (sia esso un'azienda o un privato) acquista servizi o servizi elettronici dall'estero e il fornitore straniero non è soggetto all'IVA in Svizzera.
Quando si applica l'imposta sulle forniture per i privati?
L'imposta sulle forniture è particolarmente rilevante per i privati quando acquistano servizi o beni digitali da aziende con sede all'estero. Esempi tipici sono
Servizi di streaming: molti svizzeri utilizzano piattaforme internazionali come Netflix o Spotify. Questi servizi sono soggetti all'imposta sugli acquisti, a meno che il fornitore non sia già soggetto all'IVA in Svizzera.
Abbonamenti software: se acquistate servizi software o servizi cloud da fornitori esteri, anche questi potrebbero essere soggetti all'imposta sugli acquisti.
Corsi online e piattaforme di e-learning: Molte persone partecipano a corsi online offerti da fornitori internazionali. L'imposta sugli abbonamenti è rilevante anche in questo caso.
Perché l'imposta sugli abbonamenti è rilevante per i privati?
La rilevanza dell'imposta sulle forniture deriva dal fatto che i privati in Svizzera sono obbligati a dichiarare e pagare questa imposta se acquistano servizi dall'estero. Anche se in pratica questo viene spesso fatto dai fornitori (se sono registrati in Svizzera), ci sono situazioni in cui il privato deve agire in prima persona.
Ecco alcuni punti importanti che i privati dovrebbero tenere a mente:
1. soglia di tassazione: Di norma, i privati non devono pagare l'imposta sulle forniture se i loro servizi dall'estero non superano il valore di 10.000 franchi all'anno. Se l'importo è superiore, può sorgere un obbligo fiscale.
2. autodichiarazione: se l'imposta sulle forniture è dovuta, i privati sono tenuti a dichiararla e a pagarla all'ufficio delle imposte competente. La mancata dichiarazione può comportare pagamenti aggiuntivi e possibili sanzioni.
3. evitare la doppia imposizione: se acquistate servizi dall'estero che sono già tassati in Svizzera, dovete assicurarvi di non incorrere in una doppia imposizione. Spesso il fornitore estero è già registrato in Svizzera e paga direttamente l'IVA.
Come prepararsi?
Per assicurarvi di gestire correttamente l'imposta sugli acquisti, dovreste:
Tenere traccia delle spese: Controllare regolarmente le fatture e gli abbonamenti dei fornitori esteri per assicurarsi di non superare la soglia di tassazione.
Rivolgersi a un consulente fiscale: se non siete sicuri se e come si applica l'imposta sugli abbonamenti, può essere utile consultare un consulente fiscale. Questi può aiutarvi a fare la dichiarazione e il pagamento corretti.
Rimanete informati: Il panorama fiscale può cambiare. Rimanete informati su eventuali modifiche alla legislazione che potrebbero influire sulla vostra responsabilità fiscale.
Conclusione
Per molti privati in Svizzera, l'imposta sugli acquisti può essere un aspetto poco considerato della responsabilità fiscale, ma può diventare rilevante se acquistate regolarmente servizi o prodotti digitali dall'estero. Tenendo d'occhio le vostre spese e chiedendo consiglio in caso di dubbio, potete assicurarvi di adempiere correttamente ai vostri obblighi fiscali ed evitare potenziali svantaggi finanziari.
-p-800.jpg)
