Liquiditätsplanung

Eine detaillierte Liquiditätsplanung ist für jedes Unternehmen von grosser Bedeutung. Vor allem Jungunternehmen sollten verstärkt auf eine realistische Budgetierung und Liquiditätsplanung achten, da das Kapital meist begrenzt ist.

Die Budgetplanung hat den primären Zweck, den Anfall von Erträgen und Aufwendungen über das Jahr zu planen. Grundsätzlich fallen Kosten und Erträge unregelmässig über das Jahr verteilt an. Mit der Budgetierung soll erreicht werden, dass die Liquidität des Unternehmens zu keinem Zeitpunkt gefährdet ist, um damit einem drohenden Konkurs vorzubeugen. Auf der anderen Seite sollte ein zu grosses Liquiditätspolster vermieden werden, da liquide Mittel nicht verzinst werden, und damit "totes Kapital" darstellen.Die Liquiditätsplanung sollte grundsätzlich auf Monatsbasis erstellt werden, für einen Zeitraum von 1-2 Jahren. Darüber hinaus ist ein monatliches Reporting des Soll-Ist-Vergleichs wichtig, um die aktuelle Lage mit den gesetzten Zielen abzugleichen. Auf Basis dessen, kann die Liquidität gesteuert und das Konkursrisiko minimiert werden.Um einen Liquiditätsengpass zu vermeiden bzw. die Liquidität zu stärken, gibt es verschiedene Möglichkeiten, wie bspw. das Working Capital Management.Gerne beraten unsere Experten Sie zu allen Themen rund um die Liquiditätsplanung.