Relevanz des Working Capital Management

Um eine angemessene Liquidität zu erreichen, ist die Einführung eines tragfähigen Working Capital Managements von zentraler Bedeutung. Vor allem bei kleinen Unternehmen mit begrenzten Kapitalreserven ist die zielorientierte Steuerung der Liquidität von zentraler Bedeutung.

Das Working Capital Management beinhaltet vier zentrale Bestandteile:

• Debitorenmanagement

Hat zum Ziel, die Zahlungsfristen der Debitoren zu verkürzen. Hierbei ist darauf zu achten, möglichst kurze Zahlungsfristen der Kunden zu erreichen. Dies kann zum einen durch eine klare Vertragsgestaltung und fristgerechte Rechnungserstellung erreicht werden, wie auch zum anderen durch ein klar strukturiertes Mahnwesen. Das Debitorenmanagement muss zudem die Kundenstrategie miteinbeziehen, da die Gewährung von Zahlungsfristen das Kundenverhalten beeinflusst.

• Bestandsmanagement

Das Bestandsmanagement richtet sich primär an Unternehmen die produzieren und Lagerbestände aufbauen. Dabei muss auf ein möglichst kleines Lager geachtet werden, damit nicht zu viel Kapital gebunden wird. Hierbei ist vor allem wichtig, eine Bestandsstrategie zu definieren, sowie ein ausgewogenes Produktionsmanagement zu implementieren. Insbesondere ist die Unterscheidung zwischen dem Pull- und Push-Prinzip von entscheidender Bedeutung.

• Kreditorenmanagement

Als letztes, ist das Kreditorenmanagement zu nennen. Hierbei sind von grosser Bedeutung die Zahlungsfristen möglichst umfangreich auszunutzen und Vorauszahlungen zu vermeiden. Dies kann damit begründet werden, dass Kreditoren als günstige bzw. kostenlose Kredite anzusehen sind. Im Kreditorenmanagement ist die Lieferantenstrategie miteinzubeziehen, da die pünktliche Begleichung der Zahlungsverpflichtungen einen bedeutenden Einfluss auf die Beziehung mit dem Lieferanten hat.

• Risikomanagement

Als letztes Tool des Working Capital Managements ist das Risikomanagement zu nennen. Dieses bezieht sich auf die Risikostreuung aus Debitoren, wie beispielsweise Factoring. Diese Tools sind jedoch vermehrt für grössere Unternehmen relevant, da diese den Prozess verkomplizieren und träger machen.Gerne beraten unsere Experten Sie zu allen Themen rund um das Working Capital Management.