Kostenlosen Lohnabrechnungs-Check jetzt anfordern

Steuerliche Herausforderungen für Krypto-Investoren: Worauf Sie achten sollten

Jetzt teilen!
Steuerliche Herausforderungen für Krypto-Investoren: Worauf Sie achten sollten

In der aufregenden Welt der Kryptowährungen und digitalen Vermögenswerte gibt es nicht nur Chancen auf hohe Renditen, sondern auch steuerliche Fallstricke, die Anleger beachten sollten. Wer in diesem Bereich investiert, sollte die potenziellen steuerlichen Auswirkungen im Auge behalten, um unangenehme Überraschungen bei der Steuerabrechnung zu vermeiden.

Steuerfallen beim Kryptoinvestment

Die gute Nachricht ist, dass Kapitalgewinne aus dem Verkauf von beweglichem Vermögen normalerweise steuerfrei sind. Allerdings kann sich dies ändern, wenn Ihre Investitionstätigkeiten so intensiv sind, dass Sie als gewerbsmäßiger Wertschriftenhändler betrachtet werden. In diesem Fallunterliegen Ihre Gewinne der Einkommenssteuer und den Sozialversicherungsbeiträgen.

Checkliste zur Vermeidung von Steuerfallen

Um herauszufinden, ob Sie als gewerbsmäßiger Wertschriftenhändler gelten könnten, können Sie eine Checkliste verwenden. Diese basiert auf dem Kreisschreiben Nr. 36 der Eidgenössischen Steuerverwaltung und bietet eine erste Einschätzung. Hier sind die Kriterien im Überblick:

1.   Haltedauer: Die veräußerten Wertschriften sollten mindestens sechs Monate       gehalten werden.

2.   Transaktionsvolumen: Das Transaktionsvolumen (Summe aller Kaufpreise und        Verkaufserlöse) darf im Kalenderjahr nicht mehr als das Fünffache des        Wertschriften- und Guthaben bestands zu Beginn der Steuerperiode betragen.

3.   Notwendigkeit der Kapitalgewinne: Kapitalgewinne sollten nicht notwendig sein,       um fehlende oder wegfallende Einkünfte zur Lebenshaltung zu ersetzen. Dies ist       der Fall, wenn die realisierten Kapitalgewinne weniger als 50% des Reineinkommens       in der Steuerperiode betragen.

4.   Finanzierung: Die Anlagen sollten nicht fremdfinanziert sein, oder die steuerbaren       Vermögenserträge aus den Wertschriften sollten größer sein als die anteiligen       Schuldzinsen.

5.   Derivatengeschäfte: Der Kauf und Verkauf von Derivaten (insbesondere Optionen)       sollte auf die Absicherung von eigenen Wertschriftenpositionen beschränkt sein.

Individuelle Prüfung im Zweifelsfall

Trotz dieser Checkliste kann die hohe Volatilität und Komplexität von Kryptowerten dazu führen, dass keine kumulative Erfüllung der genannten fünf Kriterien möglich ist. In solchen Fällen ist eine individuelle Prüfung des konkreten Einzelfalls erforderlich, wobei die Kriterien 2 und 4 als prioritär behandelt werden.

Steuerliche Konsequenzen

Realisieren Sie als gewerbsmäßiger Wertschriftenhändler Kapitalgewinne, unterliegen diese der Einkommenssteuer und den Sozialversicherungsbeiträgen. Gleichzeitig können Kapitalverluste abgezogen und über sieben Jahre vorgetragen werden, was in Zeiten von Marktunsicherheiten von Vorteil sein kann.

Geben Sie Ihre Buchhaltung ab!

Vertrauen Sie Ihre Buchhaltung einem kompetenten Treuhänder an. Unsere Spezialisten kümmern sich um Ihre Buchhaltung und liefern Ihnen rechtzeitig die benötigten Finanzzahlen.

Nexus Check
Kompetente Spezialisten
Nexus Check
Transparente Preise
Nexus Check
Freundliche Beratung
Nexus Check
Steueroptimierung
Nexus Check
Interdisziplinäre Expertise
Nexus Check
Gesetzkonforme Bearbeitung
Erstgespräch vereinbaren
Outsourcing-Check durchführen!

Sie sind unsicher, ob Sie die Buchhaltung auslagern sollten oder nicht? Führen Sie jetzt unseren Outsourcing-Check durch und erfahren Sie, welche Option für Sie am passendsten ist.

Nexus Check
Unkomplizierte Durchführung
Nexus Check
Klare Anwort
Nexus Check
Freundliche Beratung
Nexus Check
Steueroptimierung
Nexus Check
Interdisziplinäre Expertise
Nexus Check
Gesetzkonforme Bearbeitung
Outsourcing-Check
Search Cross

Search

<-- Linkedin-->